SAT: Cómo declarar préstamos y depósitos para evitar multas en 2025
CIUDAD DE MÉXICO (apro).— El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene activas las disposiciones fiscales que establecen la obligación para personas físicas y morales de informar sobre la recepción de ciertas cantidades de dinero, con el fin de evitar discrepancias fiscales y posibles sanciones. Las normativas distinguen los procedimientos y plazos dependiendo del tipo de contribuyente.
Para las personas morales, el artículo 76, fracción XVI, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) estipula la obligación de informar a las autoridades fiscales sobre los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivo que superen los 600 mil pesos.
La declaración correspondiente debe presentarse a través de los medios y formatos que el SAT dispone, dentro de los 15 días posteriores a la fecha en que se reciben las cantidades. El incumplimiento de esta disposición puede derivar en sanciones económicas.
Las multas por no realizar esta declaración pueden oscilar entre el 50% y el 75% del valor del depósito no declarado. Adicionalmente, el Código Fiscal de la Federación contempla sanciones por cada obligación no declarada.
¿Qué pasa con los préstamos a personas?
La regulación para las personas físicas presenta diferencias clave. De acuerdo con el artículo 90 de la misma Ley del ISR, los contribuyentes individuales están obligados a informar en su declaración anual sobre los préstamos, donativos y premios obtenidos durante el ejercicio fiscal, siempre que la suma de estos, en lo individual o en su conjunto, exceda los 600 pesos.
A diferencia de las personas morales, que cuentan con un plazo de 15 días para operaciones específicas en efectivo, las personas físicas lo reportan como parte de su declaración anual. La omisión de esta información podría llevar a que la autoridad fiscal considere dichos montos como ingresos acumulables, sobre los cuales se calcularía el impuesto correspondiente.
Para justificar la procedencia de estos recursos y evitar que sean catalogados como ingresos, los contribuyentes pueden respaldar la operación mediante contratos o pagarés, donde se especifique la naturaleza del movimiento, como "préstamo".
El rol de los bancos en la vigilancia fiscal
Desde la implementación de la Miscelánea Fiscal 2022, las instituciones bancarias en México tienen la obligación de reportar al SAT, de manera mensual, los depósitos en efectivo que superen los 15 mil pesos en las cuentas de los contribuyentes.
Esta medida no implica un impuesto automático sobre dichos depósitos. El SAT ha comunicado oficialmente en años anteriores, como en un boletín de agosto de 2022, que su objetivo no es vigilar o cobrar impuestos por movimientos como gastos entre padres e hijos, ventas por catálogo o préstamos personales.
La información recabada de los bancos es utilizada por la autoridad principalmente para detectar posibles incongruencias entre los gastos e ingresos de un contribuyente durante procesos de auditoría o revisión. Si durante una auditoría se identifican discrepancias, el SAT puede solicitar al contribuyente que aclare el origen de dichos depósitos.
¿Cómo evitar una discrepancia fiscal?
La discrepancia fiscal ocurre cuando los gastos de una persona en un año son superiores a los ingresos que ha declarado. Para evitar esta situación, se recomienda mantener un registro ordenado de las finanzas personales y empresariales.
Es fundamental que las transacciones bancarias sean consistentes con las declaraciones de impuestos presentadas. En el caso de recibir un préstamo o donativo, es importante contar con la documentación que lo acredite, como un contrato de mutuo, pagarés o transferencias electrónicas con conceptos claros.
El SAT realiza anualmente miles de auditorías. Si en estas revisiones se detectan incongruencias no justificadas, la autoridad puede determinar que se trata de ingresos no declarados y proceder al cobro del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y, en su caso, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), además de las multas y recargos correspondientes.
Con información de proceso.com.mx
Tips al momento
Adán Augusto ¿"vivito y coleando"?
Durante las últimas horas, versiones encontradas en redes sociales desataron especulaciones en torno a la salud del senador Adán Augusto López Hernández, transitando entre reportes de una supuesta urgencia médica y contraargumentos que lo ubican realizando actividad física en la capital del país.
El rumor comenzó a cobrar fuerza tras publicaciones de personajes públicos como Pedro Ferriz y Mario Di Costanzo, quienes aseguraron que el legislador de Morena había sido ingresado de emergencia en el Hospital Ángeles Interlomas, ubicado en Huixquilucan, Estado de México, debido a una presunta complicación cardíaca. Las publicaciones sugerían que el cuadro de salud estaba asociado a supuestas presiones del entorno político actual.
Sin embargo, horas más tarde, usuarios en plataformas digitales difundieron fotografías donde se observa al tabasqueño caminando y trotando sobre el Paseo de la Reforma, en la Ciudad de México.
Ni el equipo de comunicación del senador, ni la dirigencia de su partido, así como tampoco las autoridades del nosocomio del Estado de México, han emitido pronunciamiento alguno para confirmar o desmentir el ingreso hospitalario.
Adán Augusto, ¿hospitalizado? o listo para huir
En las últimas horas han circulado versiones extraoficiales en diversas plataformas digitales que señalan la presunta hospitalización de urgencia del senador Adán Augusto López Hernández.
Se dice que habría sufrido a una supuesta afección cardiaca, pero asta el momento, ninguna fuente oficial o médica ha confirmado el estado de salud del legislador.
Algunos usuarios vinculan este supuesto incidente de salud con las recientes presiones judiciales y señalamientos provenientes de autoridades en Estados Unidos contra diversos actores políticos en México.
Otros más han pedido mantener el seguimiento a las actividades, porque especulan que podría huir del país.
Sheinbaum, un Informe sin acarreados al Zócalo tras el caso Rocha Moya
La presidenta Claudia Sheinbaum anunció que el próximo domingo 31 de mayo encabezará un "informe de gobierno" y conmemorar lo que llamó "el segundo aniversario del triunfo electoral".
Sin embargo, el anuncio se da en un contexto político de alta tensión, marcado por la crisis que rodea al gobernador de Sinaloa con licencia, Rubén Rocha Moya, señalado recientemente por las autoridades de Estados Unidos, junto a otros funcionarios, por presuntos vínculos con el Cártel de Sinaloa.
A esta situación se suma la reciente entrega de dos exfuncionarios de su administración a la justicia estadounidense, lo que ha intensificado la presión sobre el partido oficialista.
A diferencia de otras movilizaciones masivas características de Morena, Sheinbaum optó por no convocar a una megaconcentración en el Zócalo de la Ciudad de México. En su lugar, detalló que el evento central se transmitirá en vivo para que los simpatizantes sigan el mensaje desde plazas públicas en las 32 entidades del país.
Esto parece más una respuesta política frente a Washington y las estructuras de poder en Sinaloa, rompiendo el show tradicional de acarreos.
PAN y PRI acusan de persecución política a Morena contra Maru
Los dirigentes nacionales del PAN y del PRI cerraron filas este sábado con la gobernadora de Chihuahua, Maru Campos, luego de que la Fiscalía General de la República (FGR) la citara a comparecer, hecho que ambos partidos calificaron como un caso de “persecución política”.
El presidente nacional del PAN, Jorge Romero, aseguró que el requerimiento a la mandataria estatal demuestra que el gobierno de Morena “ha optado por la persecución política de sus opositores”.
“Llegó el día en el que ya cita la Fiscalía General de la República a comparecer a la gobernadora de Chihuahua, Maru Campos. Ninguna sorpresa con estos gobiernos surrealistas de cuarta”, declaró el líder panista.
Además, adelantó movilizaciones de apoyo en favor de la gobernadora y afirmó que Acción Nacional respaldará a la mandataria junto “con miles de mexicanas y mexicanos”.
‘Alito’ Moreno respalda a Maru Campos y acusa persecución política
Por su parte, el dirigente nacional del PRI, Alejandro ‘Alito’ Moreno, también manifestó su respaldo a Campos y acusó al Gobierno Federal de operar como un “narcogobierno”.
“Todo nuestro respaldo y apoyo a la gobernadora de Chihuahua Maru Campos, ante el descarado y cínico embate del narcogobierno de Morena”, escribió Moreno en sus redes sociales.
Alito Moreno concluyó su publicación con una advertencia a Morena y un mensaje de respaldo a la gobernadora chihuahuense: “¡Maru, no estás sola! A los priistas no nos tiembla la mano para defenderte con firmeza”, expresó.
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Alito Moreno concluyó su publicación con una advertencia a Morena y un mensaje de respaldo a la gobernadora chihuahuense: “¡Maru, no estás sola! A los priistas no nos tiembla la mano para defenderte con firmeza”, expresó.
